老师，我们是贸易公司2019年12月份有一张100万的内销发要,税金13万，含税113万，前面的会计当时没有进行发票勾选抵扣， 但账面上是这样写了凭证： 借应收账款113万，贷 主营业务收入100万 贷，应交税费（销项）13万 新接手的会计4月份时，要把这份发票勾选了入账，请问应该怎么写会计分录，谢谢

柏丽雅集 追问

2020-03-31 12:07

老师，刚才的问题我发错了，是进项发票
具体是这样的：贸易公司2019年12月份有一张100万的进销发要,税金13万，含税113万，前面的会计当时没有进行发票勾选抵扣，
但账面上是这样写了凭证： 借库存商品100万 应交税费（销项）13万贷，应付账款 113万 结转了主营业务成本113万了

新接手的会计4月份时，要把这份发票勾选了入账，请问应该怎么写会计分录，要作年底损益调整吗

木木老师 解答

2020-03-31 12:28

不用，你这之前已经计借应交税费了，你 现在作正常抵扣，账上不再另行处理了

柏丽雅集 追问

2020-03-31 20:13

好的，谢谢老师

木木老师 解答

2020-03-31 20:19

客气，祝你工作愉快。