老师，小微企业，所得税汇算清缴，有个固定资产折旧，电子产品，在填表资产折旧，摊销及纳税调整明细表，里面有个项目，资产计税基础，2019年9月购买得，这个是不是应该填写资产原值

元一 追问

2020-03-27 14:07

当年买的，计税基础就填原值，非当年买的，应该不是填原值，对不

立红老师 解答

2020-03-27 14:11

你好，不是的，这个计税基础就是原值的

元一 追问

2020-03-27 14:13

哦，好的

元一 追问

2020-03-27 14:13

那税收折旧摊销额是是啥

立红老师 解答

2020-03-27 14:14

好的，祝您学习愉快

元一 追问

2020-03-27 14:14

是不是就是累计折旧额

立红老师 解答

2020-03-27 14:15

你好，不是的，是当初我们购入时的计入固定资产的金额

元一 追问

2020-03-27 14:16

税收折旧摊销额，那按老师的意思，不就是固定资产原值了

元一 追问

2020-03-27 14:16

税法上有时跟会计上是不同的

元一 追问

2020-03-27 14:17

应该是填累计折旧额吧，老师

立红老师 解答

2020-03-27 14:17

你好，税收折旧摊销额是累计折旧 的数，我的电脑有些慢，没有看到您的第二句话，抱歉。

元一 追问

2020-03-27 14:18

税收折旧，摊销额应该填累计折旧额

元一 追问

2020-03-27 14:19

没事，很感谢你，后面还有累计折旧摊销额，怎么填这么多次

立红老师 解答

2020-03-27 14:24

你好，后面的累计折旧摊销额按照税收规定计算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。前面是按会计年度，但税收年度和会计年度一般是致的，所以是一个数的

元一 追问

2020-03-27 16:29

谢啦，老师

立红老师 解答

2020-03-27 16:29

不客气的，祝您学习愉快

元一 追问

2020-03-27 16:29

因为直线折旧法

立红老师 解答

2020-03-27 16:37

你好，因为直线折旧法——有什么问题 么