老师你好，我们是做房屋租赁租赁的。问题一：如果租期是3.15~6.14三个月的一共9000元，3月份确认收入3000，4月3000，5月3000，6月不用记。还是4月，5，6月各记3000？ 问题二：增值税是不是也得按月分摊？我们是小规模纳税人，如果一个季度下来没满30万不用交税，之前按月计提的税是不是扣税当月冲减就可以了？ 问题三：看我截的图，增值税是属于营业利润、利润总额，还是净利润里的？课件没写。 问题四：客户交的水电费是属于预付的，这个怎么做分录？用按月分摊吗？ 问题五：客户1月交了租金，之前他说不要发票，结果5月份要了发票，5月份给他开完了，5月份怎么弥补之前的没有记的税的分录？ 谢谢老师

小惑老师 解答

2020-03-27 11:56

增值税是根据你每月的销售额计提

小惑老师 解答

2020-03-27 11:57

增值税属于价外税不属于这里面的构成因素

小惑老师 解答

2020-03-27 11:58

交电费是做预收账款，分月确认收入

袁李李 追问

2020-03-27 12:04

老师第一个问题是收租金当月3月份不用记，只分摊到4.5.6三个月是吧。
不管交不交税只要有收入就得记增值税？
那给股东分红里面不交去增值税吗？
客户交的电费怎么分月？他把水电费冲到卡里，我也不清楚他什么能用完，这个怎么记？

小惑老师 解答

2020-03-27 12:35

收租金先做预收，然后分月确认收入

小惑老师 解答

2020-03-27 12:36

你收到的所属期是哪个就从哪个时间段开始确认