送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-03-27 09:58

你好,是小规模纳税人,还是一般纳税人的?

xl蔓 追问

2020-03-27 09:59

一般纳税人,我可以只计提附加税不计提增值税吗

邹老师 解答

2020-03-27 10:06

你好
一般纳税人需要根据销项税额,进项税额的差额做结转增值税分录
借;应交税费—应交增值税(销项税额),贷;应交税费—应交增值税(进项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税),  贷;应交税费-未交增值税

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借:应交税费—应交增值税—销项税  贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
你好,是一般纳税人结转未交增值税,缴纳增值税分录?
2018-10-05 10:46:25
你好,一般是这样的, 增值税计提和缴纳会计分录: 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金,上月交纳时: 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2020-11-17 17:19:56
您好 月末需要交纳增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2020-03-26 14:11:53
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