老师，我19年度没有计提暂估成本，在12月我多冲了暂估进去，去年的报表不管，相当于我多冲的暂估就多冲了成本，导致利润的减少，去年没有交所得税，今年1月我需要做一笔怎样的分录调回来

蒋蒋 追问

2020-03-18 14:20

实际成本发生是10月，票开的是10月份日期，但是到我手理回来是11月，导致我原来10月计提的暂估重新反接之后重新按发票确定的成本，12月不知道怎么又把这比冲销了，导致我今年才发现暂估成了负数

蒋蒋 追问

2020-03-18 14:21

如果按你这比分录来说的下，暂估还是得不到调增

maize老师 解答

2020-03-18 14:24

这个要调之前反结账去19年才可以调之前那个，

蒋蒋 追问

2020-03-18 14:24

正常发票我入的成本就是，借主营收入 进项 贷 应收或者是预付，我总觉得这次分录做错的

maize老师 解答

2020-03-18 14:24

你想19年税前扣除，只能反结账做19年，你做2020年，那就不能直接做借主营业务成本，不能对2020年利润有影响，

maize老师 解答

2020-03-18 14:25

...........借主营业务成本 进项税额 贷应付账款， 现在2020年不能直接做这个了，你业务是19年的，这个只能做借以前年度损益调整 进项税额 ，贷应付账款，

蒋蒋 追问

2020-03-18 14:25

我们是属于信息科技技术有限公司

蒋蒋 追问

2020-03-18 14:26

所以没有商品

maize老师 解答

2020-03-18 14:32

...........借主营业务成本 进项税额 贷应付账款， 现在2020年不能直接做这个了，你业务是19年的，2020年做这个只能做借以前年度损益调整 进项税额 ，贷应付账款， 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-03-18 14:32

要不反结账做2019年，看你们年报是不是可以和季报不一样，不行，需要修改之前申报表，企业所得税 和财务报表