请问我现在更正19年企业所得税第一二季度是有利润的需要补交吗，但是我一整年是亏损的，现在又在做汇算清缴，是需要先缴税再退税吗，还有申报汇算清缴时提示从业人数和资产有风险，检查之后发现是以前申报的企业所得税从业人数填写不正确如果不更正企业所得税会检查这一项吗

appleingo 追问

2020-03-16 17:44

老师你说的一致是不管我企业所得税填的什么，汇算清缴从业人数和资产总额平均值调整吗？可是跳出来有风险，

郭老师 解答

2020-03-16 17:45

是的
看下能忽略不

appleingo 追问

2020-03-16 17:46

还有一个问题，就是听很多同事说小规模企业所得税可以申报的时候利润先填0，年度下来再看累计的，不知道这样操作有风险吗，我现在这家19年第一季度就是这么填0只写了收入没有成本和利润，我现在更正申报想只更正从业人数可以吗

郭老师 解答

2020-03-16 17:47

有风险
平时的利润表和预缴应该是一致的

appleingo 追问

2020-03-16 17:49

那假如我汇算清缴已经过了，之后查出来我申报企业所得税有问题还要补交吗

郭老师 解答

2020-03-16 17:52

你好
 需要补的

appleingo 追问

2020-03-17 08:10

可是我汇算清缴已经做完了，那这多交的税怎么退呢

郭老师 解答

2020-03-17 08:14

你现在该退税的税务局审核通过就可以给你退
以后有问题随时查