如果开始办公室造工资不知道个税的处理方法是综合申报扣缴。然后直接按照之前的计算方法扣了几千块钱的个税。然后又没有会计。然后直接做的分录 借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500. 实际个税系统里面不用缴纳。那现在需要怎么处理？

小白 追问

2020-03-07 20:05

然后由于公司之前没有会计账务处理有点混乱，后来他们知道综合申报了，然后后来造工资一直都没有计提个税。从个税申报系统里面申报的时候缴纳的个税是直接公司承担的。导致做账借：应交个税 1560 贷方：银行存款 1560 这样怎么处理？我可不可以先做让办公室做个报销单。把之前员工多缴纳2500个税退给员工？然后再让员工按照自己应该承担的金额补缴他们该承担的个税1560？补交需要开收据么？还有这是2019年发生的事项。可以在2020年处理么？对汇算清缴有影响么？不想用到以前年度损益调整科目。我可以反账回去记录到2019年么？

meizi老师 解答

2020-03-07 20:13

你好 1. 之前你扣员工个税  直接做的其他应付款-个税 这个2500元 。 然后现在产生了1560元个税 意思要从这2500抵减 是吗 ？ 这个又不涉及损益科目 直接调整就行了。 不需要去反结账的   是我理解的这个意思吗

小白 追问

2020-03-07 20:41

我想分开处理。先退钱2500给员工。然后让员工补缴公司申报个税为他们承担的1560元个税。感觉这样清楚一些。如果反结账到2019年12月份的话 这个1560的个税分录我该怎么写？我想让他们交现金过来 然后是不是：借：现金 1560 贷：应交税金 个税 是不是感觉少点什么？因为之前正确分录应该计提到应付职工薪酬科目的。老师应该怎么处理？还有我让他们退钱的话是不是直接借：其他应付款 -个人所得税 贷：现金 是不是也不妥？毕竟之前的分录是借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500 销售费用也应该相应减少吧

meizi老师 解答

2020-03-07 21:15

你好  可以 那你就退  然后在补缴纳 。你发放工资的时候 扣个税  你在做一笔缴纳个税的分录 这样就平了  没必要去反结账。 你直接在2020年调整。 这个不影响损益科目的。  是的退钱做  借：其他应付款 -个人所得税 贷：现金  ； 你冲其他应付款就行

小白 追问

2020-03-07 21:47

 借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500  我要做借:2500   贷:其他应付款  2500那销售费用不应该相应减少么？

小白 追问

2020-03-07 21:48

之前分录是借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500 我要做借现金:2500 贷:其他应付款 2500那销售费用不应该相应减少么？

小白 追问

2020-03-07 21:50

是不是应该把之前的原路红冲了？然后借销售费用  5000   现金2500  贷:银行存款  7500

小白 追问

2020-03-07 21:52

是不是应该把之前的原路红冲了？然后借销售费用 72500  现金2500 贷:银行存款 75000

小白 追问

2020-03-07 21:56

不对不对！我是先退给别人的2500然后再收取公司之前代垫付的1560这个分录还怎么写

meizi老师 解答

2020-03-07 21:58

你冲之前分录就要走以前年度损益科目 红冲了！你上面涉及了销售费用！你要不就直接调整！你直接调整就行了！把摘要和分录挂清楚就行！把2500还给员工，在做缴纳个税分录和发放工资扣个税就行！

小白 追问

2020-03-08 09:20

我想反账到12月份做，那我调整的分录应该怎么做呢？

meizi老师 解答

2020-03-08 09:21

你好 你没必要反结账。 你反结账了你去改账了 还得去税局改你的报表 以及相关申报表的。

小白 追问

2020-03-08 09:34

可是老师那你能指导一下怎么做呢？之前的分录销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500   另外一笔公司为员工承担的做的 借应交税金 1560  贷银行存款  1560  我如果想把2500还给员工，然后让员工按照自己应该承担的比例把1560交给公司。分录应该怎么做呢老师？

meizi老师 解答

2020-03-08 09:37

你好 1.退给员工2500    借其他应付款2500 贷银行存款2500   2. 缴纳个税分录不动  本来缴纳个税分录  就要做   借应交税金 1560 贷银行存款 1560   这边不动它  3. 发放工资做：借应付职工薪酬-工资  贷应交税费-应交个人所得税 1560  银行存款    这样就行了。

小白 追问

2020-03-08 09:57

老师请教一下！第一我之前涉及到销售费用的科目  既然钱退给员工了，那费用不就不应该还是那个数字75000.第二，您说的借应交税金 1560 贷银行存款 1560 这边不动它 ，我想让员工单独交钱过来怎么做分录呢？

meizi老师 解答

2020-03-08 10:00

你好   你实际销售费用是多少。 你这个是计提工资分录吗 ？你把你应发工资多少    ； 你要员工单独缴纳给你  1560 你就做 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税

小白 追问

2020-03-08 11:31

那这个2020年做也可以！它也不影响损益对么老师？那员工交来的钱直接给他开个收据做账，还是搞什么附件做账老师

meizi老师 解答

2020-03-08 11:33

你好   你不涉及调整损益科目的话 是的； 不是你就涉及其他应付款的调整 以及个税的缴纳 和退回分录的。   可以的 收到现金就开收据和个税的完税证明一起做附件  就行了。