老师，做决算时，由于以前年度损益调整造成资产负债表的利润分配期末数减去期初数不等于利润表的金额，我应该怎么调整啊？

童童菇 追问

2020-02-27 20:30

财务报表之间有勾稽关系，系统审核不过！所以只有调整财务报表，有的说调整利润分配期初数，有的说将以前年度损益调整计入当面损益？

若素老师 解答

2020-02-27 20:33

调整未分配利润的期初数

童童菇 追问

2020-02-27 20:37

当年发放了前一年的工资。我的分录是借，以前年度损益调整，贷银行存款，借未分配利润，贷以前年度损益调整，我要是调整财务报表的话，资产负债表需要调整未分配利润期初数，和银行存款期初数，利润表调整上年金额的管理费用及其相关科目。可是银行存款期初数如果做了调整就会和期初银行存款的实际金额不等？

若素老师 解答

2020-02-27 20:42

如果只是发放工资，不需要用以前年度损益调整这个科目发放工资的分录是借应付职工薪酬贷银行存款，因为不影响损益，所以不用以前年度损益调整这个科目，

童童菇 追问

2020-02-27 21:55

19年发18年工资，18年没有计提，19发放时不用先做以前年度损益调整，贷应付或者银行存款吗？

若素老师 解答

2020-02-27 22:39

18年没计提 要先补计提 ，借以前年度损益 调整贷应付职工薪酬，借应交税费贷以前年度损益 调整  借 未分配利润贷以前年度损益 调整   后面支付， 借应付职工薪酬贷银行存款

童童菇 追问

2020-02-27 22:41

资产负债表的期初数和利润表的上年数也要按照分录调整对吗？

若素老师 解答

2020-02-27 22:44

你好，按分录的影响金额调期初数