老师，2019年小规模为控制企业营业额在100万内扣5%的企业所得税，成本票还需要补60万，因疫情影响目前补不进来，再汇算清5月之前补进来可以吗，发票需要怎么备注？

善良的夏天 追问

2020-02-27 13:27

补进来的发票是2020年3月以后的发票备注2019年呢，可以吗

玲老师 解答

2020-02-27 13:29

可以的，只要是汇算清缴回来的就可以税前扣除

善良的夏天 追问

2020-02-27 13:37

汇算清缴前取得上一年度的成本票的意思是取得的票面日期是19年的，现在票面日期是20年的，3月之前的可以，3月后的不行？主要疫情没办法开

玲老师 解答

2020-02-27 13:53

如果你在三月份汇算清缴，那就是在三月之前取得成本票就可以税前扣除