老师，请问一下，2019年11月的发票现在才拿来报销，而且是2020年1月付的款，请问这个怎么处理哦？

蓉儿 追问

2020-02-24 10:39

是的，发票是19年开出的，之前没有收到发票，现在才收到发票

maize老师 解答

2020-02-24 10:40

这个要是费用，那只能做借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

蓉儿 追问

2020-02-24 10:45

是服装费。不能放在今年的费用里是吗？

maize老师 解答

2020-02-24 10:46

发票需要看2020年才可以，这样要是2019年需要做以前年度损益调整，要是损益科目的费用话

蓉儿 追问

2020-02-24 10:48

老师如果是这个发票是成本发票呢？不是费用，需要怎么处理？

maize老师 解答

2020-02-24 10:53

2019年，这个成本也需要用以前年度损益调整

蓉儿 追问

2020-02-24 11:00

好的，谢谢老师。老师想再请教一下，是不是去年的发票，在今年报销时都必须做以前年度损益调整诶

maize老师 解答

2020-02-24 11:01

原则是的，按重要性原则，这个金额小也可以直接做费用

蓉儿 追问

2020-02-24 11:12

一般这个金额的范围大概是多少哦，

maize老师 解答

2020-02-24 11:14

这个我建议最好全部通过吧，这个之前一个学员因为这个被税局骂了

蓉儿 追问

2020-02-24 11:17

老师，不太理解？全部通过是什么意思

maize老师 解答

2020-02-24 11:18

金额不管多大都通过以前年度损益调整

蓉儿 追问

2020-02-24 11:20

好的，谢谢老师，之前有问一个老师，他说都可以放在本年，我不确定，所以再请教你，谢谢汪老师

maize老师 解答

2020-02-24 11:24

这个不行，这样后续税局稽查会说的，这个之前有学员反馈过

蓉儿 追问

2020-02-24 11:27

好的，谢谢老师，那通过做调整的这两笔分录之后，就不需要其他处理了嘛

maize老师 解答

2020-02-24 11:28

这个以前年度损益调整需要结转到未分配利润下面

蓉儿 追问

2020-02-24 11:35

借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-02-24 11:38

是的，要是没有做话，是这么做