老师好，2018年少记销售费用2万，2019年3月红字冲销售费用2万，2020年1月补交2018年2万所得税5000元，怎么账务处理呢？

月如 追问

2020-02-20 19:26

2019年3月发现2018年①笔费用发票有问题，不能入账，需要调出

月如 追问

2020-02-20 19:27

是18年多计了费用

月如 追问

2020-02-20 19:31

2019年冲18年费用时就应该补交所得税，前面会计没做处理，相当于2019年又虚增利润2万。2020年1月才补交了2018年这2万的所得税

林立老师 解答

2020-02-20 19:33

你好，补交税款
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应产所得税
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款

月如 追问

2020-02-20 19:50

不好意思老师，我们是律师事务所，需要交的是合伙人生产经营所得税

月如 追问

2020-02-20 19:52

2018年2万要全部分红给合伙人，这个账务怎么处理呢？

林立老师 解答

2020-02-20 20:04

你好，抱歉，没有做过合伙人的业务，这个业务帮您回答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。非常抱歉。

月如 追问

2020-02-20 20:19

嗯嗯，谢谢

林立老师 解答

2020-02-20 20:22

不客气，祝您学习愉快！