请问徐阿富老师: 小规模纳税人，以前代账会计在2018年个人所得税申报多报了一个人，而且做账时用现金付了工资，现在才发现能否把这个人删除，删除后怎么做账？如果要补交企业所得税，需要更改2018年的年报还是直接现在申报补交，不能更改以前的财务报表，错账更正的凭证怎么写？

菜鸟小白白 追问

2020-02-17 21:19

那申报补缴的所得税如何去申报呢？18年都个税更正表可以更正吗？离职期间如何做更正，换了代账会计，以前系统资料没有了

木木老师 解答

2020-02-17 21:29

你只能考虑去税务大厅更正，你自己在网上更正是不可以了。
不申报的话，你可以去大厅补申报，也可以在当期汇算清缴的时候，通过以前年度损益调整去补申报。

菜鸟小白白 追问

2020-02-17 21:57

但是那已经是2018年了，在2019年的汇算清缴的时候可以加进去吗？以前代账会计的很多没有做银行存款，都是做的现金收支，我接手了这样的账需要调吗，怎么调？

木木老师 解答

2020-02-17 22:08

汇算清缴加进去，这个并不影响，这个是正常的处理，谁能够保证之前所有的帐都没有错的，是不是。

木木老师 解答

2020-02-17 22:08

我给你的调整，分录也是现金调皮平啊。

菜鸟小白白 追问

2020-02-18 10:19

更正一下我是现在发现的错误，2010年做汇算清缴时怎么调，需要交滞纳金吗？

木木老师 解答

2020-02-18 10:31

你这是属于错误，不需要交滞纳金。就是在申报的时候，它有一个以前年度损益调整的一个项目，你直接在这个项目里面填写你的损益部分，然后对应的就会增加你当期应该找到的所得税。

木木老师 解答

2020-02-18 10:31

你这是属于错误，不需要交滞纳金。就是在申报的时候，它有一个以前年度损益调整的一个项目，你直接在这个项目里面填写你的损益部分，然后对应的就会增加你当期应该缴纳的所得税。

菜鸟小白白 追问

2020-02-18 11:22

这是调整工资后补缴18年的企业所得税，也可以这样做吗？

木木老师 解答

2020-02-18 11:24

因为你现在已经过了18年，你只能在后面的期间申报税的时候把这个之前少交的补起来，这是正常的醋。

木木老师 解答

2020-02-18 11:24

因为你现在已经过了18年，你只能在后面的期间申报税的时候把这个之前少交的补起来，这是正常的处理。

菜鸟小白白 追问

2020-02-18 11:28

那我更正这个个人所得税申报表，如果调整工资金额有点大，会不会有风险？

木木老师 解答

2020-02-18 11:30

没有风险，这个是由于你之前账务处理错误导致的，你去大厅重新申报一下就可以了。

菜鸟小白白 追问

2020-02-18 11:38

以前代账会计的很多没有做银行存款，都是做的现金收支，我接手了这样的账需要调吗，怎么调？

木木老师 解答

2020-02-18 11:41

不需要调整，我不建议你接手之后去调整它的账务。因为人家做的帐是人家要对她的账目责任。你现在只需要对你接手期间的账目负责就可以。如果说确实要调整他之前的账目，也是在你接手的期间用愤怒调整之前人家的账目，不要去动。

菜鸟小白白 追问

2020-02-18 18:50

收入和支出实际都是银行存款，但是他全部做成的现金，会计报表上的银行存款没有余额，实际上是有的，这样的情况我怎么接着往后做呢？

木木老师 解答

2020-02-18 18:52

你作为调整分录，调整处理
借 银行存款
贷 库存现金