老师，我这个申报是什么情况？

秋芬 追问

2020-01-14 21:33

小型微利企业减免税额，是系统自动生成的

邹老师 解答

2020-01-14 21:35

你好，这个是需要自己填写的
能把你单位所得税申报表主表，减免明细表分别提供一下图片吗？（我好检查数据是否有错误）

秋芬 追问

2020-01-14 21:42

秋芬 追问

2020-01-14 21:43

第一张是A 200000主表

邹老师 解答

2020-01-14 21:45

你好，根据你提供的所得税申报表，利润总额是62483.26，减免所得税应当是=62483.26*20%=12496.65，而不是13454.89啊

秋芬 追问

2020-01-14 21:46

不是25%吗？

秋芬 追问

2020-01-14 21:47

13454.89是系统自动生成的

邹老师 解答

2020-01-14 22:01

你好，所得税税率是25%，应纳税所得额低于100万的小型微利企业，减免所得税=利润总额*20%，实际需要缴纳的企业所得税=利润总额*5%