小规模纳税人，电气安装费一直记的预付账款，现在收到19年10月份开具的电气安装费发票140000，我们已经付了110000了，剩下的还没有付，我现在怎么做账？分录

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2020-01-09 13:35

麻烦老师说清楚一点，具体分录，我们现在已经借预付账款110000了，现在收到19年10月份的电气安装费140000发票怎么做账

汪老师 解答

2020-01-09 13:37

借预付账款110000 贷银行，这个不是做么，你这个收到发票，我也不知道你用哪里，假设是装修，那就做借长期待摊费用 140000贷预付账款140000就可以，剩下再收发票就再做，再付款就再做，没有别的发生就不做

微信用户 追问

2020-01-09 13:38

就是安装电气

微信用户 追问

2020-01-09 13:38

19年10月的发票我现在做账可以嘛

汪老师 解答

2020-01-09 13:42

做12月账上，发票不要跨年，不知道你这个做啥的，

微信用户 追问

2020-01-09 13:44

可是12月的账已经结了，怎么办

汪老师 解答

2020-01-09 13:49

反结账，发票不要跨年做，

微信用户 追问

2020-01-10 07:02

税也申报过了，作废吗

汪老师 解答

2020-01-10 08:57

企业所得税申报表交过税么？

微信用户 追问

2020-01-10 09:23

不用交税，是亏损，我这个是安装变压器，计入固定资产，可以做1月账里吧，12月底前收到发票，1月份完工，还有尾款未付

汪老师 解答

2020-01-10 09:31

是的，那你补在1月做固定资产，

微信用户 追问

2020-01-10 09:34

好的，我之前一直记的预付账款，现在将预付转入在建工程，需要附什么原始凭证呢？发票做借固定资产贷在建工程可以吧？

汪老师 解答

2020-01-10 09:41

需要有这个材料，工程相关发票或者是白条，先入账  发票贴在建工程后面这个是

微信用户 追问

2020-01-10 09:42

老师我没懂，麻烦说详细一点呗

汪老师 解答

2020-01-10 09:45

预付转入在建工程  需要有白条，安装这个电气买东西发票，人工工资这样，全部外包，那需要你们和对方结算单和发票贴后面，借固定资产贷在建工程  完工单就可以

微信用户 追问

2020-01-10 09:49

那不转在建工程，直接预付转固定资产可以嘛？附人家开给我们的电气安装发票

汪老师 解答

2020-01-10 09:54

可以，直接对方给你，发票，前面没有啥，那可以

微信用户 追问

2020-01-10 09:57

直接借固定资产贷预付账款？附发票是吧

汪老师 解答

2020-01-10 10:04

直接借固定资产贷预付账款？附发票是吧 是的