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老师您好，我计提公积金是借费用，贷应付职工薪酬公积金，我只计提了7000，但当月退回了员工公积金650元，我缴纳是按7650元，但我费用和应付账款就不一样，也就是费用是7000，但应付职工是7650，这个怎么办
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于2019-12-30 17:09 发布 530次浏览
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meizi老师
职称： 中级会计师
2019-12-30 17:10
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①借：管理费用_社保 979.09 管理费用_公积金 140贷：应付职工薪酬_社保 979.09 应付职工薪酬_公积金 140 ②借：应付职工薪酬_工资 497.16 贷：其他应付款 497.16 ③借：管理费用_职工薪酬 497.16 贷：应付职工薪酬_工资 497.16 18年少做了以上分录，怎么调账啊？
答： 你好，你们使用的是小企业准则吗？
老师，你好，可以看一下，这个分录有没有问题吗？计提工资借：管理费用-工资 管理费用-社保（公司承担） 管理费用-公积金（公司承担） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司）扣缴社保和公积金 借：应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司） 贷：银行存款发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
答： 分录不对哈； 按我写的来做： 1.计提工资 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分） 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
计提公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金结转公积金 借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金扣公积金 借：应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款这是前面会计做的分录，不太理解什么意思？
答： 您好：第一步计提公积金：应付职工薪酬-住房公积金（公司部分） 其他应付款-住房公积金（个人部分） 第二步：结转公积金， 把公司部分的转入管理费用 第三步：缴纳公积金：把第一步贷方的公积金金额，用银行存款支付出去。
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