老师，您好！我公司去年暂估了一笔12万的费用，今年汇算清缴时未取得发票，也未做调增利润，这样要怎么处理？

裙 追问

2019-12-27 09:41

需要补缴这笔税费吗？

轶尘老师 解答

2019-12-27 09:41

是的 要更正申报去年的所得税申报表

裙 追问

2019-12-27 09:42

之前做的分录是借管理费用，贷应付账款（暂估），我现在怎么做分录？

轶尘老师 解答

2019-12-27 09:44

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

裙 追问

2019-12-27 09:52

老师，您在吗

裙 追问

2019-12-27 10:33

老师，年底税后盈利不分配可以吗？

轶尘老师 解答

2019-12-27 10:34

这个根据公司章程来 可以不分配