上月分录：借：管理费630元 贷：银存630元 本月发现发现发票只有600元少开了30元，更正上月凭证为：借其他应收款30 贷：管理费用30元 这样更正对吗？

以梦为马 追问

2019-12-26 15:54

这样调整后我的利润表的本月金额和期间损益结转的金额相差了30元，

辜老师 解答

2019-12-26 15:55

你贷管理费用，用借方负数显示

以梦为马 追问

2019-12-26 15:56

本月的管理费用的借方总额把这调账的管理费用贷方金额30元冲减了

以梦为马 追问

2019-12-26 15:57

现资产负债表中未分配利润的金额也相差30元

辜老师 解答

2019-12-26 15:58

你改为借方负数显示，在重新结转一下

以梦为马 追问

2019-12-26 15:58

意思是做单边账调账，借其他应收30元  借：管理费用30元（红字）是吗

辜老师 解答

2019-12-26 16:01

是的，是这样显示的

以梦为马 追问

2019-12-26 16:06

只有这种方法调账吗？

以梦为马 追问

2019-12-26 16:17

（更正上月凭证为：借其他应收款30   贷：管理费用30元  ）这个调账分录没错，但为什么报表数据会不平呢？我没弄明白老师知道吗

辜老师 解答

2019-12-26 16:19

费用的发生，都是要用借方显示的，负数发生，要用借方负数显示的

以梦为马 追问

2019-12-26 16:42

那这个是错误的调账咯，以后碰到这种费用类的都不能在贷方冲减，都必须在借方红字冲是不？

辜老师 解答

2019-12-26 16:50

是的，要用借方红字冲减