本月开出销项含税109450元，进项含税102610，不考虑其他费用支出，企业所得税怎么计算，高新技术企业

lchang 追问

2019-12-24 10:13

13%

bamboo老师 解答

2019-12-24 10:16

销售收入=109450/(1+0.13)=96858.40708
成本=102610/(1+0.13)=90805.30973
应交增值税=(109450-102610)/(1+0.13)=6053.097345
城建税跟附加税=6053.10*0.12=726.37
印花税=96858.41*3/10000=29.1
利润=96858.41-90805.31-726.37-29.1=5297.63
企业所得税=5297.63*0.15=794.6445

lchang 追问

2019-12-24 10:23

那这个月我要交税，增值税6053×0.13=786.89+附加税726.37+印花税29.1+所得税794.6=2336.96

bamboo老师 解答

2019-12-24 10:25

应交增值税=(109450-102610)/(1+0.13)=6053.10
城建税跟附加税=6053.10*0.12=726.37
印花税=96858.41*3/10000=29.1
企业所得税=5297.63*0.15=794.64

lchang 追问

2019-12-24 10:25

附加税应该是789.89×0.12=94.78？

bamboo老师 解答

2019-12-24 10:29

应交增值税=(109450-102610)/(1+0.13)=6053.10   6053.1*0.13=786.903
城建税跟附加税=786.9*0.12=94.43
印花税=96858.41*3/10000=29.1
企业所得税=(96868.41-90805.91-94.43-29.1)*0.15=890.84
总计=786.9+94.43+29.1+890.84=1801.27