老师请问结转主营业务成本，贷：库存商品，这个金额怎么算？是进项发票上的不含税那个单价吗？

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 19:29

可是那个单价是个很长的小数点啊？

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:29

保留小数点后两位小数

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 19:32

应交的增值税是这个月算出来，还是等下月初报税时知道准确数时，再做会计分录？

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:33

应交的增值税是这个月算出来 做会计分录

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 19:36

那我勾选的进项大于销项，是不是就不用做分录了？

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:36

勾选的进项大于销项 进项税额留抵 可以不做分录 下期继续抵扣

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 19:38

这个留抵是不是要填在哪申报表里？

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:38

进项填了附表二 自动带入主表留抵

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 19:40

老师还有那个税金及附加也是这月算出并做分录？

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:41

是的 税金及附加也是这月算出并做分录

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 19:42

那要是自己算的金额和实际申报有误差怎么办？怎么账务处理？

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:43

有误差再做账务处理 多计提了 冲销 少计提了补计提

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 19:45

那这个分录就做到下月了？

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:45

差额部分做到下个月

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 19:47

噢，先做差额冲销，再做借应交，贷银行存款？

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:48

根据差额冲销或者补计提 然后再做缴款分录

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 19:51

好的，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-12-22 19:52

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快