公司工地进了一批木材，供货方出库单己收是50000元，发票未到，款未付。这样凭证，借：工程施工/材料 50000，贷：应付账款 50000，这样对吗？

水中花 追问

2019-12-18 12:08

这个工地开工1个月，但投资方已打入100万的预付款给我们公司，我们公司也已经给投资方提供了发票，这样我们公司可以先做结转成本(暂估)吗？

朴老师 解答

2019-12-18 12:11

你好，可以暂估的 哦

水中花 追问

2019-12-18 12:14

次月，发票到位款也付给供货方，那暂估的这张凭证是不是要把它冲销掉，然后在做一张正式的凭证，这样不会影响上个月结转的成本吧。

朴老师 解答

2019-12-18 12:19

你直接这个月红冲然后再做就行了

水中花 追问

2019-12-18 12:21

那个50000万是11月的账，发票l2月已到，所以我在12月冲可以

水中花 追问

2019-12-18 12:21

这样会影响11月的账吗？

朴老师 解答

2019-12-18 12:27

没事，直接12月里红冲了再用蓝字发票做，不影响

水中花 追问

2019-12-18 12:29

那11月做的暂估的那张凭证可以结转吗？如果结转了，是不是12月也要红冲在做一张蓝字凭

朴老师 解答

2019-12-18 12:32

你12月份的红字和你收到发票做的分录抵消了

水中花 追问

2019-12-18 12:34

11月结转成本的那张凭证不会写暂估吗？

水中花 追问

2019-12-18 12:38

请问老师，预收的工程款那张暂估的凭证，要等什么时候才能红冲做蓝字。要等整个工程做完吗？

朴老师 解答

2019-12-18 12:46

你收到发票就要红冲的哦

水中花 追问

2019-12-18 12:49

可这是预收款，工程还没做，你意思是说期间有结货款收到发票就得红冲是吧。但是这张暂估的凭证可以正常结转成本是吧。

朴老师 解答

2019-12-18 12:51

暂估的成本收到对应的发票要把暂估的红冲了

水中花 追问

2019-12-18 12:55

那11月做这张暂估成本凭证，借：工程施工/材料(暂估)，贷：应付账款(暂估)，借：主营业务成本，贷：工程施工/村料，是这样做吗？

朴老师 解答

2019-12-18 12:56

暂估的这样做就可以了

水中花 追问

2019-12-18 12:59

结转时，需要写暂估两字吗？如果不写，选科目不是选不到对冲的选项了吗

水中花 追问

2019-12-18 13:01

还是说结转时，凭证做成，借：主营业务成本，贷：工程施工/材料(暂估)

朴老师 解答

2019-12-18 13:02

需要选暂估的哦，不然不知道是不是暂估

水中花 追问

2019-12-18 13:07

那老师，如果预付款到的这个工程，材料也已经到工地，发票也到了，款未付。但是不知道这第一期的工程材料确定要用多少，这样我这凭证怎么做，成本结转时要暂估吗？

朴老师 解答

2019-12-18 13:08

你收到发票了直接做账就行了，收到发票的不用暂估