老师，劳务费个税对方出和公司出，分录处理都一样哇

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-12-05 11:47

不一样的，个人所得税对方出的话，公司是不做账务处理的。
如果是公司出的话，分录为
借：营业外支出
贷：银行存款

yanwl 追问

2019-12-05 11:54

比如是研发部门使用，个人出：
借：研发费用18000
贷：银行存款15120
       应交税费—个税2880
公司出：借：研发费用18000
                        营业外支出2880
                贷：银行存款18000
                   应交税费—个税2880
这样处理对吗

张艳老师解答

2019-12-05 11:55

借：研发费用18000
贷：银行存款15120
应交税费—个税2880---------如果是由您公司代扣代缴个税的话，是这样处理的。

公司出：借：研发费用18000
营业外支出2880
贷：银行存款20880

yanwl 追问

2019-12-05 12:32

好的，谢谢

张艳老师解答

2019-12-05 13:07

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！