收到主营业务收入没有开票和不开票怎么做账

淡月新凉 追问

2019-11-27 15:51

那怎么记

窦老师 解答

2019-11-27 15:55

分录（一般纳税人）：
借：应收账款（银行存款）
   贷：主营业务收入
          应交税费-应交增值税-销项税

淡月新凉 追问

2019-11-27 16:13

没有开票怎么确定增值税

窦老师 解答

2019-11-27 16:14

因为收到的钱的金额是确定的，比如收到1000元，增值税=10000/1.13*0.13=1150.44，通过以上方法计算就可以

淡月新凉 追问

2019-11-27 16:22

如果这笔款在后期开票呢

窦老师 解答

2019-11-27 16:27

后期开票的话，如果金额相同，做一笔红冲，再做一笔收入就可以。

淡月新凉 追问

2019-11-27 16:32

我们算出来的增值税税额和和发票上的的税额不一样，到结转的时候会不会出现问题

窦老师 解答

2019-11-27 16:33

不会，按照原来的金额红冲掉，按照发票金额申报就可以，不会出现问题。

淡月新凉 追问

2019-11-27 16:35

嗯嗯

窦老师 解答

2019-11-27 16:38

那祝同学工作顺利！