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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2019-11-22 17:03

你好，这种一般是做汇算清缴的时候才多退少补

小旺麻麻 追问

2019-11-22 17:06

小旺麻麻 追问

2019-11-22 17:07

为什么书上计算所得税没有抵减？

小云老师 解答

2019-11-22 18:24

那15%是人家投资方交的，用税后利润分红，和被投资方的所得税无关，被投资已经减30没有计入应纳税所得额了

小旺麻麻 追问

2019-11-22 21:52

取得的的直接投资其他居民企业的权益性收益收入方  不是投资方么？难道是被投资企业收到的收益30万？

小云老师 解答

2019-11-22 22:08

不好意思没注意到打反了，那15%是人家被投资方交的，用税后利润分红，和投资方的所得税无关，投资已经减30万，没有计入应纳税所得额了

小旺麻麻 追问

2019-11-22 22:11

被投资方交的？被投资方分配权益性收益给投资方，为什么要交税？不应该是不能税前扣除么？

小云老师 解答

2019-11-22 23:19

没有说税前扣除啊，只是说对方正常交了所得税，按税后利润分配

小旺麻麻 追问

2019-11-22 23:21

哪里有说是被投资方交了税！这句话的主体不是投资方么？为什么要突然来一句被投资方交税呢？

小云老师 解答

2019-11-22 23:36

你图片这个题我的理解就是这样，而且你在工作中见过公司分红要在被投资方那预交的吗？我是没见过这种操作，根本没道理企业所得税要在被投资方那预交啊

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相关问题讨论
你好，不需要的，因为核定征收的企业所得税根据收入计算，而不是利润总额 而收入是不包括营业外收入的
2018-04-11 15:58:20
你好，这种一般是做汇算清缴的时候才多退少补
2019-11-22 17:03:48
是指属于企业的应税所得但按照税法规定免予征收企业所得税的收入。《中华人民共和国企业所得税法》所称的免税收入包括国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利收入，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入，符合条件的非营利公益组织的收入等。 企业所得税免征(1)经国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税;新办的高新技术企业自投产年度起，免征所得税2年。 (2)对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业，即乡村的农技推广站、植保站、水管站、林业站、畜牧兽医站、水产站。生机站、气象站，以及农民专业技术协会、专业合作社，对其提供的技术服务或劳务所取得的收入，以及城镇其他各类事业单位开展的技术服务或劳务所取得的收入暂免征收所得税;对科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术咨询。技术服务、技术承包所取得的技术性服务收入暂免征收所得税;对新办的独立核算的从事咨询业(包括科技、法律、会计、审计、税务等咨询业)、信息业、技术服务业的企业或经营单位，自开业之日起，免征所得税2年;对新办的独立核算的从事交通运输业、邮电通讯业的企业或经营单位，自开业之日起，第一年免征所得税，第二年减半征收所得税;对新办的独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化
2016-05-17 15:50:17
你好！ 反方向冲销就可以了 借：应交税费-应交所得税500 贷：所得税费用500
2018-10-16 18:56:23
增值税免税收入的范围主要包括：企业在实施增值税免税政策条件下，出口货物或者加工制造服务；企业开展科技活动获得的收入；企业投资者的股利收入；企业出售资产等收入；企业销售国外商品获得的外汇；企业出售限制性股票获得的投资收入；以及企业从国外获得的贷款和投资收入，等等。
2023-03-21 13:52:35
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