我们公司业务少，基本上都是付款业务，支付贷款利息，支付代收的租金费用，还有几笔往来款，偶尔卖个车库或者门面，我们是一般纳税人，请问老师，这里面涉及到哪些分录呢？

凶狠的音响 追问

2019-11-18 14:34

那请问什么科目需要计提呢？是需要先计提后做付款分录吗

立红老师 解答

2019-11-18 14:35

你好，员工保险、附加税费等需要计提

凶狠的音响 追问

2019-11-18 14:37

请问老师，所有交的税费，还有医疗保险，对吗？工资需要计提吗？那其余的应付款和往来款怎么处理呢

立红老师 解答

2019-11-18 14:39

你好，往来没有变动正常就挂账。工资和保险一起计提。

凶狠的音响 追问

2019-11-18 14:41

老师，我是小白级别，所以不太懂，工资和保险计提是怎么写分录？还有能请老师帮我理理，从整理原始凭证到可以制出报表的流程是

立红老师 解答

2019-11-18 14:46

你好，1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款
第二个问题一句话两句话是说不清的。

凶狠的音响 追问

2019-11-18 14:55

凶狠的音响 追问

2019-11-18 14:56

老师，这是大概每个月的一些业务，请问具体的分录是？

立红老师 解答

2019-11-18 15:06

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。