请问下老师，12月年底的时候我计提所得税，到时候我把本年利润结转到了未分配利润，但是万一我计提的所得税多了少了，我下一年度怎么调整，如何做会计分录

月月老师

职称：中级会计师

2019-10-24 10:49

你好，下一个年度会有汇算清缴，如果汇算清缴时之前多报税了，可以申请退税。
借：银行存款
贷：应交税金—所得税
借：应交税金—所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

???? Gentiy 追问

2019-10-24 12:05

不是报多了我是说我计提多了

月月老师解答

2019-10-24 12:23

你好，计提多了，可以冲回的。

月月老师解答

2019-10-24 12:24

你好，
借：所得税费用负数
贷：应交税金-所得税负数

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