老师，单位中秋节发放月饼，对方公司给开的增值税专用发票，得如何做账，进项税额能抵扣吗

糖果老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-10-23 20:15

1、购进时：
借：库存商品
借：应交税费（应交增值税--进项税额）
贷：银行存款/库存现金
2、使用时：
借：应付职工薪酬
贷：库存商品
贷：应交税费（应交增值税--进项税额转出）
3.进项税额不能抵扣。
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yushi 追问

2019-10-23 20:17

进项税不能抵扣也就不能认证呗，老师

yushi 追问

2019-10-23 20:18

老师可以不进库存商品吗

糖果老师解答

2019-10-23 20:23

理论上还是要走库存商品这个科目的，才能看的出来的发放商品作为福利

yushi 追问

2019-10-23 20:25

好的，谢谢老师

糖果老师解答

2019-10-23 20:26

不客气的。
满意的话记得五星评价鼓励喔~

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