9月底以公司名义购买的车辆，现在季度申报（7-9月），那么是否可以将此车辆费用以固定资产一次性扣除报在季度申报表里，按照税法政策说是次月（10月）才可以一次性扣除，那么10月份就属于第四季度了，因为考虑到公司这个季度（7-9月）利润总额所要交的企业所得税有点多（大概在7万左右），就想说税务实操上若这个车的费用能允许一次性抵扣的话 ，目前就不需要交那么多所得税。那如果放在第三季度申报抵扣了的话，会不会有相关的涉税风险。

露 追问

2019-10-22 17:59

那如果扣除了的话，账这边要怎么做呢

徐阿富老师 解答

2019-10-22 18:03

你好，帐又不用计提折旧的，直接在申报表上填数据就好

徐阿富老师 解答

2019-10-22 18:04

或者在这个月就计提折旧，注意计提一个月不是全部

露 追问

2019-10-22 18:07

意思是说10月计提一次折旧后，后边就不需要计提，都直接在申报表填写就可以了是吗

露 追问

2019-10-22 18:07

也就是说这个车的费用还是不能放在第三季度抵扣所得税了是吗

徐阿富老师 解答

2019-10-22 18:09

你好，后面也要按月计提折旧的啊，可以一次性税前扣除不是一次性折旧完，折旧还是一个月一个月做。填所得税申报表时可以填加速折旧表就好。所得税就会少了

露 追问

2019-10-22 18:10

那何时要做一个分录借所得税费用 贷递延所得税负债这个分录呢   还是不用？

徐阿富老师 解答

2019-10-22 18:13

你好，小企业会计准则不用做这个分录

露 追问

2019-10-22 18:17

我们是适用于企业会计制度  是一样不用做的是吗

徐阿富老师 解答

2019-10-22 18:18

你好，也可以不做的，按照实际缴纳做更明白

露 追问

2019-10-22 18:20

整个思路就是：1.只能在第四季度扣除  2.账上是  折旧照旧直线法每月计提   3.只需在所得税申报表填写固定资产加速折旧表   ，其他分录不需要了    老师 ，这样对了吗？

徐阿富老师 解答

2019-10-22 18:21

你好，对的，思路非常清晰，为你点赞

露 追问

2019-10-22 18:35

老师，有个问题还想再问下您，就是买车要交的印花税（我想的是购销合同、财产合同（购买有车险）   还涉及其他税吗 ？  那印花税计税依据是按含税还是不含税计算呢？  （没签合同）  比如发票价税合计36.7万（增值税4.2万）、车辆购置税为3.24万  我们是小规模  这个印花税到底怎么交呢？

徐阿富老师 解答

2019-10-22 18:39

你好，印花税购车时会代扣代缴的吧，不用自己另外申报

露 追问

2019-10-22 18:42

购销合同也不用了吗？

徐阿富老师 解答

2019-10-22 18:50

你好，这个不用交购销合同印花税的

徐阿富老师 解答

2019-10-22 18:50

购车地方代扣印花税以外没有别的印花税了

露 追问

2019-10-22 18:54

好的。非常感谢老师的耐心解答

徐阿富老师 解答

2019-10-22 19:18

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢