我单位是社区卫生服务站，非盈利单位，日常都是公司拨款。前段时间，我单位银行存款不够日常，算出前几个月应付职工薪酬和工资及补助大概共40万。 今收到公司给我们的还款收据，证明借款还清，其实我这里并没有还款，只是配合公司记账，我们怎么做账。 之前公司借款时，借：银行存款 贷：应付账款-公司借款 现在收到还款收据，借：应付账款-公司还款 贷：应付职工薪酬 贷：管理费用-工资及补助 因为这笔钱就是之前几个月应付职工薪酬和工资及补助总数，但是这样记，应付职工薪酬贷方就有余额了，我这里工资当月计提当月发放，每月没有余额啊，可以这样吗。工资及补助就是加班费过节费等等，每月记费用里。

眼睛大的裙子 追问

2019-09-30 18:24

谢谢，怎么分录

暖暖老师 解答

2019-09-30 18:30

你前边计提应该是应付职工薪酬在贷方，发放时在借方

眼睛大的裙子 追问

2019-09-30 18:31

我问的不是工资，是公司还款

眼睛大的裙子 追问

2019-09-30 18:33

我单位还公司借款，之前的借款用于发工资和费用

暖暖老师 解答

2019-09-30 18:43

还款时就是借款相反的会计分录

眼睛大的裙子 追问

2019-09-30 18:43

能帮我写下吗

暖暖老师 解答

2019-09-30 18:52

归还借款时
借应付账款~公司借款
贷银行存款

眼睛大的裙子 追问

2019-09-30 18:59

其实借款没有还，公司给我们写了一个还款收据，他们要做账用，我们也得记账，我们没有还款，不牵扯银行存款

暖暖老师 解答

2019-09-30 19:03

写收据你们怎么做账？也没有这个说法