暖一处花开????
于2019-09-25 19:34 发布 982次浏览
郭老师
职称： 初级会计师
2019-09-25 20:23
公司2018年就注册了，直至公司2019年8月份之前一直是没有收入的，2019年6月之前的账务处理都是外账会计做的，就是做了房租，水电费的分录，房租和水电费是放在待摊费用-（这些都是没有发票的，以后也不会去的发票，租金总共25000元，里面包括10间宿舍，合同上未注明宿舍按多少钱一间），现在2019年8月份我有收入6000元，那我是不是要把以前在待摊费用里的租金，水电费转出来？我是加工企业，请问我这个账务处理要怎么做比较好，租金，水电费的要区分员工宿舍用的和工厂用的吗？主要是外账。涉及到企业所得税
答： 没发票有支出你做账就可以 季 继续按月分摊，你们的待摊费用改下，改预付账款 房租你们签合同分职工宿舍和厂房吗
（2）然后关于工资，目前我们公司是有25个人左右（工资都 是发现金的，还没走公账，没有开通社保业务），从6月分开始发工资，7月实发10万左右，8月实发11左右，9月计算应发8月工资10左右。老板7月份的时候是说暂时就申报一个的工资，法人工资，0申报，我当时想7月没收入没问题，可以申报一个的工资，8月份有开加工费发票收入6900元（一个工厂不可能有加工收入没有员工做事吧），所以我9月申报个的所得税的时候申报了3个员工的工资，每人3000元。（然后我参考看以前注销的公司申报工资和实际发放的工资也不一致（金额不一致，我也知道是不想交个人所得税，人员减少是什么原因，有什么讲究吗），只做了公账支出的工资，实际有20多个人，只列支了10个、慢慢6个人，）
答： 你还人数慢慢变少了？那收入的也是下降趋势吗？
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
企业所得税怎么做账务处理？企业所得税做账分录
答： 企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。
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