小规模纳税人，企业所得税按季度缴纳。8月收入90000，其中20000开具增值税专用发票，剩余70000开具普票，全部现金收入，做会计分录时候应该怎么做

酸柠檬 追问

2019-09-15 22:23

我知道分录这样写，我就是不知道主营业务收入和应交税费分别写多少，3%的税率

玲竹老师 解答

2019-09-15 22:25

普票跟专票的都要写 普票的增值税季末的时候不需要缴纳转入营业外收入

酸柠檬 追问

2019-09-15 22:26

是应该9万的收入全部按3%算增值税计入应交税费，后面冲减普票的税款还是只有开具专票的2万计入应交税费

玲竹老师 解答

2019-09-15 22:26

应该9万的收入全部按3%算增值税计入应交税费

酸柠檬 追问

2019-09-15 22:28

但是我们是10万以内免税的，后期要冲减了普票的应交税费吗

玲竹老师 解答

2019-09-16 06:31

对的 今年确认不需要缴纳的增值税转入营业外收入