送心意

玲竹老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-15 20:45

您好
借:无形资产 3000000
贷:实收资本 3000000
借:在建工程 40000+600=40600
贷:银行存款 40600
借:在建工程 1600
贷:银行存款 1600
借:固定资产 40600+1600=42200
贷:在建工程 42200
借:原材料——A 9000*6=54000
原材料——B 2000*3=6000
应交税费——应交增值税——进项税额  10200
贷:应付账款 54000+6000+10200=70200
借:银行存款 60000
贷:短期借款 60000
借:财务费用 60000*0.072/12=360
贷:应付利息 360
借:银行存款 1000000
贷:长期借款 1000000
借:财务费用 1000000*0.12/12=10000
贷:长期借款——应付利息 10000
借:银行存款 31590
贷:主营业务收入 1000*12+1000*15=27000
应交税费——应交增值税——销项税额 4590

WeIyoNgqI 追问

2019-09-15 20:46

10.计提本月应支付给全厂职工的工资30 000元,其中:甲产品生产工人工资15 000元,乙产品生产工人工资10 000元;车间管理人员工资3 000元,行政管理人员工资
2 000元。
11.月底,汇总本月材料发出情况如下(A材料30 000元,B材料12 000元)
甲产品生产领用18 000元        乙产品生产领用16 000元
车间一般耗用5 000元           行政管理部门耗用3 000元
合计:42 000元
12.本月计提固定资产折旧费1 140元,其中:车间使用固定资产折旧费420元;厂部使用的固定资产折旧费720元。

WeIyoNgqI 追问

2019-09-15 20:46

14.结转本月损益类账户。其中“主营业务收入”为46 000元,“投资收益”为800元,“主营业务成本”为24 000元,“管理费用”为6 900元,“销售费用”为1 500元,“财务费用”为2 500元。
15.假设“本年利润”12月的期初余额为贷方12 000元,按全年利润总额的25%计算应交的所得税并做相应的账务处理。

WeIyoNgqI 追问

2019-09-15 20:46

玲竹老师 解答

2019-09-15 20:48

借:生产成本——甲 15000
生产成本——乙 10000
制造费用 3000
管理费用 2000
贷:应付职工薪酬 30000
借:生产成本——直接材料——甲 18000
生产成本——直接材料——乙 16000
制造费用 5000
管理费用 3000
贷:原材料 42000
借:制造费用 420
管理费用 720
贷:累计折旧 1140

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2019-09-15 20:45:00
借短期借款 贷长期借款
2015-10-14 09:00:19
你好,这样做补计分录 借;银行存款,贷;短期借款,长期借款
2019-12-03 15:21:23
长期借款计提利息 借:财务费用,在建工程,研发支出等科目 贷:应付利息 短期借款计提利息 借:财务费用 贷:应付利息
2015-10-17 17:28:24
你好,是短期借款,一般一个季度计提一次,借:财务费用 贷:应付利息
2016-12-06 16:59:28
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