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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-09-11 10:33

如果是借方余额，表明是留底进项税，不用结转的

天天向上 追问

2019-09-11 10:40

那我这个月有15万的进项快到期了，我一次性全部认证了，是不是也要做进这个科目的借方？

辜老师 解答

2019-09-11 10:44

可以一次性认证的，计入应交税费—应交增值税—进项税科目

天天向上 追问

2019-09-11 10:45

整个会计分录是怎么样的？

辜老师 解答

2019-09-11 10:45

你15万是什么类型的发票

天天向上 追问

2019-09-11 10:48

我们是物流公司，委托别的物流公司帮拉货运费和购买货车的发票

辜老师 解答

2019-09-11 10:52

借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款
月末再把应交税费—应交增值税—进项税结转到应交税费-增值税-转出未交增值税
如果进项税大于销项税，这个可以不用结转的

天天向上 追问

2019-09-11 11:11

我之前拿到发票时进项是计入”待抵扣进项税”里了

辜老师 解答

2019-09-11 11:25

你认证了，这张发票吗

天天向上 追问

2019-09-11 11:35

是的，这个月认证了

辜老师 解答

2019-09-11 11:48

那就是借，应交税费～应交增值税~进项税，贷，应交税费～待抵扣进项税，

天天向上 追问

2019-09-11 11:51

这步我也做了，然后再把应交税费—应交增值税—进项税结转到应交税费-增值税-转出未交增值税就行了是吧

辜老师 解答

2019-09-11 11:53

是的，这样结转就可以了

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相关问题讨论
你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
你好，未交增值税转出是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借：应交税费-未交增值 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
一、”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“属于一个过渡性的科目。将余额结转计入“应交税费——未交增值税”科目。 如交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3、交税时的分录是： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 二、如果是不需要交税的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2020-07-21 17:39:29
你好，月末转出未交增值税，即本月销项税额大于进项税额，要缴纳增值税；月末转出多交增值税，即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
同学，你好 完整的分录 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2021-09-11 15:56:41
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