老师，我们公司建设的市场，单独银行开的专户用于该市场的建设，市场完工后公司请了个临时看守的人，他从16-19年，的看守工资，现在一次性领取，应该从该项目账户支，还是从公司基本户支，分录怎么做？

童童菇 追问

2019-08-29 11:32

没有，根本不知道有这笔开销

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 11:54

借：以前年度损益调整
贷：应付工资 
借：应付工资
贷：银行存款
借：未分配利润
贷：以前年度损益 调整

童童菇 追问

2019-08-29 11:56

其中包含四个月是今年的工资，是不是将这部分作为管理费用列支，付出全部工资该不该继续从该项目专户中列支？

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 12:02

如果是今 年 是通过管理费用核算处理。
是的。通过项目专户中列支

童童菇 追问

2019-08-29 12:27

这个专户是为了建设这个市场而设立的，这笔工资是市场建好之后发生的，也要通过专户支付吗，基本户可以不？

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 13:33

也是通过专户，因为你支付是现在支付的。

童童菇 追问

2019-08-29 13:38

通过专户支付的话，这笔工资不用做到在建工程待摊投资成本中吗？因为项目完工至今没有审计，所以在建工程没有转固定资产

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 13:39

如果还没有转到资产，那么你支付时，直接通过在建工程核算处理。

童童菇 追问

2019-08-29 13:40

工程项目审计费是不是也要做到在建工程成本，完了就可以直接转固定资产了

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 13:41

是的，是属于在建工程。