老师，6月份的时候增值税结转是这么做的：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5，贷方是应交税费-应交税费-转出未交增值税5，然后现在7月份拉的银行回单，增值税实际扣了3，其中扣除的2是税控盘服务费全额抵扣的，那我7月全额抵扣分录是不是要这么做一步，借应交税费-增值税-减免税费，贷营业外收入-减免税额，那么缴纳增值税的分录，借应交税费-未交增值税3，贷银行存款3，，这样对吗？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-08-10 13:50

6月，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5，贷方，应交税费-未交增值税5，
有抵减是，借，应交税费～应交增值税～减免税2，贷，管理费用 2
借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税2，贷，应交税费～应交增值税～减免税2
借，应交税费～未交增值税，2，贷，应交税费～应交增值税～转出未交增值税2
借，应交税费～未交增值税 3，贷，银行存款3

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