老师您好，丆月份公司购买了汽车，价值39万左右，我做的分录是 借—固定资产（汽车价钱十购置税） 应交税费一进项税 管理费用一车辆保险费 税金及附加 应交税费一车般税 贷；应交税费一车船税 银行存款 然后我入固定资产，按4年使用期折旧，下月开始折旧，我想问的是税法上10月份申报3季度的企业所得税时剩余没有折旧完的可以一次性扣除。那我固定资产一次性折旧这个表格填好后，还需要增加凭证吗？如果需要这个凭证分录怎么填啊？还是就按照原来的每个月累计折旧，既不需要改变也不需要增加凭证啊？

小米花 追问

2019-08-08 08:43

知道了，谢谢老师。

郭老师 解答

2019-08-08 09:02

不用客气的，

小米花 追问

2019-08-08 09:29

老师前两天我问了趋老师关于工程方面做凭证的问题，趋老师告诉我了，我根据趋老师说的做好了凭证，您帮我看看对不对好吗？最主要有两点我不能确定：1、借：工程结算
贷：工程施工一合同成本，这个合同成本包括材料费丶现场经费丶车辆使用费对吗？
贷：合同毛利（这个合同毛利就是工程施工一合同毛利的科目，对吗？
我凭证做好了，麻烦老师帮我看看对吗？

郭老师 解答

2019-08-08 09:31

合同毛利是倒挤出来的
工程结算-工程施工

小米花 追问

2019-08-08 09:34

那趋老师说的第1里合同毛利和第2里工程施工一合同毛利一别墅
是同一个科目吗？

小米花 追问

2019-08-08 09:38

老师，这个凭证做得对吗？

小米花 追问

2019-08-08 09:39

郭老师 解答

2019-08-08 09:39

不是一个科目的，第一个是收到钱和成本的差额
第二个是收入和成本的差额

小米花 追问

2019-08-08 10:00

哦，那我凭证做错了啊

郭老师 解答

2019-08-08 10:04

你可以做个简单的
收到钱开了发票吗

小米花 追问

2019-08-08 10:05

收到钱开了发票了

小米花 追问

2019-08-08 10:10

收到钱开了发票了

郭老师 解答

2019-08-08 10:13

借银存贷主营业务收入应交税费
根据开发票的做
发生的成本之前记工程施工了，结转到主营业务成本借主营业务成本贷工程施工