老师，我公司上月预提成本我做的分录是借：主营业务成本贷：库存商品，这月收到购货发票做分录时红冲上月分录这样做是不是不对，我应该咋调？

雪蝶 追问

2019-08-07 19:55

对

邹老师 解答

2019-08-07 19:56

你好，完整分录应当这样处理
暂估入库
借；库存商品 ，   贷；应付账款-暂估
借；主营业务成本，贷；库存商品 
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品  ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目
如果之前结转的成本金额有错误，需要对结转成本分录做相应调整

雪蝶 追问

2019-08-07 20:12

我可以这样做吗？暂估入库借：主营业务成本贷：应付账款（暂估）收到发票时红字冲回已做暂估入库分录并根据发票重新入账借：库存商品贷：应付账款

邹老师 解答

2019-08-07 20:13

你好，不可以的，不可以暂估入库就直接计入主营业务成本核算的

雪蝶 追问

2019-08-07 20:16

我上月已做分录借主营业务成本贷库存商品是不是这个月我只需补一笔分录借库存商品贷应付账款就可以了，还是？如何做

邹老师 解答

2019-08-07 20:19

你好，把你上个月的这个分录（借：主营业务成本贷：库存商品）冲销
然后按这个过程做分录
暂估入库
借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估
借；主营业务成本，贷；库存商品 
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
如果之前结转的成本金额有错误，需要对结转成本分录做相应调整

雪蝶 追问

2019-08-07 20:27

谢谢了老师

邹老师 解答

2019-08-07 20:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢