老师。您好。我们是建筑企业。 公司去年支付了一笔劳务费，但未收到发票，然后我上一位会计把这笔费用入的应付账款。 现在认证发票了，我该怎么处理。谢谢老师。

moriaty 追问

2019-08-06 10:21

去年的分录她是根据回单写的。也没有写应交税费（进）。直接附近去没有问题哇⊙∀⊙！

朴老师 解答

2019-08-06 10:30

那不行，那你直接把去年的红冲了就行，然后根据这个发票重新做账

moriaty 追问

2019-08-06 10:33

发票也没全到。。知道了一部分。 懵的很

朴老师 解答

2019-08-06 10:37

那就根据收到的发票结转对应的收入

moriaty 追问

2019-08-06 10:52

分录怎么写呢。 

朴老师 解答

2019-08-06 10:58

按照完工进度来确认收入和成本。

借：主营业务成本

工程施工-合同毛利（借或者贷）

贷：主营业务收入

结转收入和成本

借：主营业务收入

贷：主营业务成本

本年利润