老师，我想问一下，首次购买税控盘的分录怎么写，这个月不抵扣，下个月抵扣

小玉8035 追问

2019-08-02 13:39

不用加应交税费吗？我取的是专票

maize老师 解答

2019-08-02 13:39

这个可以全额抵减啊，不需要认证，抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

小玉8035 追问

2019-08-02 13:42

那我是做两笔分录就行了吗？购买的时候。 借：管理费用 
    贷：银行存款/现金，，实际抵扣时，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 
贷：管理费用

maize老师 解答

2019-08-02 13:48

是的，按这个做2笔分录就可以

小玉8035 追问

2019-08-02 13:50

小玉8035 追问

2019-08-02 13:51

这个老师说的，对应的某个税款是什么意思

maize老师 解答

2019-08-02 13:51

啥还有一笔分录，你那个截图没有问题啊

小玉8035 追问

2019-08-02 13:52

借：管理费用，贷：银行存款；借：管理费用（红字），贷：应交增值税；最后抵扣的时候，借：应交增值税，贷：相关科目。

小玉8035 追问

2019-08-02 13:52

这个是另外一个老师给我的分录

小玉8035 追问

2019-08-02 13:53

她说的第三笔分录是哪笔啊

maize老师 解答

2019-08-02 14:04

没有了，不知道她这个咋来的，还有就是减免税额结转了，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

小玉8035 追问

2019-08-02 14:20

她的意思是不是把应交税费-减免税额，结转到应交税费-应交增值税里面了

maize老师 解答

2019-08-02 14:26

不知道那个老师啥意思，你去追问下看下吧

小玉8035 追问

2019-08-02 14:30

她就叫我按她的分录做，后面才能把税务平掉

maize老师 解答

2019-08-02 14:37

借：应交增值税，贷：相关科目。这个不知道是啥科目，不清楚

maize老师 解答

2019-08-02 14:37

你们要是小规模还没有减免税额这个科目 也不需要结转到转出未交增值税

小玉8035 追问

2019-08-02 14:40

好的，就按你说的做那两笔分录就行了是吗？如果我这个月不抵扣先就先做购买的，什么时候抵扣了就做抵扣的那笔就行了是吗？

maize老师 解答

2019-08-02 15:03

就按你说的做那两笔分录就行了是吗？如果我这个月不抵扣先就先做购买的，什么时候抵扣了就做抵扣的那笔就行了是吗？
 是的，对

小玉8035 追问

2019-08-02 15:04

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-08-02 15:53

满意请给五星好评，谢谢