你好，老师！ 请问，我公司是小规模纳税人，本年二季度不含税销售额134950.22元并且已经对外开具了发票。 报税的时候，所得税申报时，销售按实际销售额不含税134950.22填写。由于销售商品时没有获销售商品成本发票，所以预估的商品成本是按133000.00元填写，预估的房租是5000元，无其他费用和收入。 现在我们要上游厂家给我们开具商品成本发票，这133000.00是含税的，还是不含税的，厂家是一般纳税人？开来发票的商品明细，要和我们二季度销售商品的明细一致吗？我们是先销售商品并且对外开具了发票，而我们现在才去厂家开来商品成本发票来抵减并且已经报税，这样可以吗？另外，房租已是估计的，而且只能获得房东开具的收据，而不是发票。 以上的处理有什么不妥，有什么税务风险？

好好学习，天天向上！记住伟人的话！ 追问

2019-07-17 11:42

你好，江老师！
因我公司是小规模纳税人，销售额是含税的金额，还是不含税的金额。
我公司开来的商品成本发票，是按含税的额度一起抵减成本，还是按不含税的额度抵减成本。
比如二季度，我的不含税的销售额是134950.22，我要怎样要求厂家开来金额多少的发票比较适宜
还有开来的发票的明细要和我销售开出的发票明细要一致吗？
谢谢！

江老师 解答

2019-07-17 11:43

小规模纳税人，就是取得的发票都是普通发票，不能取得专用发 ，因此开进来的发票都是以发票总额入账。只有销售出去的，才分含税与不含税，这个是为了计算销项税。

好好学习，天天向上！记住伟人的话！ 追问

2019-07-17 11:46

还有开来的发票的明细要和我销售开出的发票明细要一致吗？
谢谢！

江老师 解答

2019-07-17 11:46

如果是商贸企业的话，应该是一致的，如果是工业企业，因为经过生产环节，名称不一样

好好学习，天天向上！记住伟人的话！ 追问

2019-07-17 12:19

江老师！
这样的，我们是小规模纳税人，所得税的税务申报额度，是按含税的销售收入填报，还是按不含税的填报。
如果是按含税销售收入额度申报所得税，而我公司填报时是按不含税的填报的，就是少报收入。请问，有什么税务风险？这样的话，我们该怎么做？
谢谢！

江老师 解答

2019-07-17 12:31

企业所得税申报表中，按“不含税的营业收入”的本年累计数申报
现在免税，应该不要少报收入
季度收入小于30万元免交增值税

好好学习，天天向上！记住伟人的话！ 追问

2019-07-17 12:46

我的不含税销售额是134950.22，我现在要获取商品成本发票，要多少金额比较适宜？
谢谢，江老师！

江老师 解答

2019-07-17 13:12

这个成本一般是在60%至80%左右，不同的商品存在价格波动