送心意

凡凡老师

职称中级会计师,经济师

2019-07-16 16:39

你好,增值税80000和进项64000都是属于增值税进项税额。
只是一个是外购的工程物资进项可抵扣,一个是领用本公司的水泥,其进项税额应该在其购买时已经抵扣了。

学徒 追问

2019-07-16 17:43

这里领用自己的水泥是不是视同销售了?自产视同销售,直接做抵扣处理了?

凡凡老师 解答

2019-07-16 18:01

因为营改增后,房产属于应税项目了,增值税可以抵扣,所以领用水泥时也不用确认销项税额,也不需要确认进项税额转出,所以这不属于视同销售

学徒 追问

2019-07-16 18:04

说水泥  进项税额在其购买时已经抵扣了,没有销项怎么抵的?

凡凡老师 解答

2019-07-16 18:08

你好,如果厂房进行出售就会有销项的。只是暂时还没发生

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你好,增值税80000和进项64000都是属于增值税进项税额。 只是一个是外购的工程物资进项可抵扣,一个是领用本公司的水泥,其进项税额应该在其购买时已经抵扣了。
2019-07-16 16:39:21
你好,开票的专票要交纳增值税,收到的专票可以抵扣增值税
2023-10-19 13:37:00
借:在途材料40000       应交税费-增值税-进项6800 贷:应付账款46800
2022-12-19 15:11:56
借:固定资产30100  应交税费-增值税-进项3909 贷:银行存款34009
2023-10-30 21:37:30
建议用对公户支付。
2017-04-26 12:17:15
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