老师，我们是一般纳税人，二月份我有一张电费发票已经认证，报填增值税报表时，在附表二第26行本期认证相符且本期未申报抵扣一栏中把这张发票金额和税额写了进去，当月记账时我写的是借：管理费用41490.47 借：应交税金/应交增值税/进项税 6638.48 贷预付账款 48128.95 这样写是不是不对呀，已经过了几个月了，我现在应该怎么办，如何调账

笑笑志红 追问

2019-07-16 09:56

不是辅导期，我填错了，我原来想着留着下月抵扣，可现在也抵不成了，已经报过了，有什么办法可以挽回吗，如果不能挽回，凭证应该怎么记

汪老师 解答

2019-07-16 09:58

没有办法了，你看你税局让你更正之前申报不，一般不让你联系销售方重新给你们开吧，要不你就只能把进项税额那个转管理费用下面去了

笑笑志红 追问

2019-07-16 10:04

应该怎么写分录

汪老师 解答

2019-07-16 10:05

冲回你之前做分录借管理费用 负数 进项税额 负数 贷预付账款 负数，重新做借管理费用  贷预付账款

笑笑志红 追问

2019-07-16 10:08

知道了，谢谢老师

汪老师 解答

2019-07-16 10:49

满意请给五星好评，谢谢