金牌答疑老师解答

郭老师| 官方答疑老师

职称:初级会计师

回答数:35078个,好评数:34466

你是不是有留抵,有的话挂借方就可以

2019-07-14,21:54:04

阿娜约 | 会计达人

追问:没有留抵

2019-07-14,21:55:17

郭老师| 官方答疑老师

转出未交增值税明细账截图

2019-07-14,21:56:02

阿娜约 | 会计达人

追问:截不了图,就是进项大于销项,但是次月除了正常缴税还有预交,所以全部抵扣了,没有留抵。

2019-07-14,22:05:06

郭老师| 官方答疑老师

你自己核对下,进项销项自己写对了嘛
进项大于销项,转出未交增值税就在借方有余额

2019-07-14,22:07:31

阿娜约 | 会计达人

追问:是进项大于销项,不过平时都将转出未交增值税(销项大于进项要缴税)结转到未交增值税科目了,然后次月正常申报缴税了,这个月特殊进项大于销项并且进项全部抵扣了(因为在没有收入的情况下预交了税款所以在进项大于销项的情况下也全部抵扣了),求这个月末的账务处理

2019-07-14,22:30:04

郭老师| 官方答疑老师

没有收入还能把预缴的抵扣?你需要交税才能把预缴的抵扣了

2019-07-14,22:42:16

阿娜约 | 会计达人

追问:非常感谢您的耐心解答,情况比较复杂,就是本来那个月已经正常申报了,因为进项大于销项所以不用缴税并且还有40多万留抵,可是税务局找上门要我们多交税帮他们完成任务,所以就更正申报没有收入的情况下做未开票收入预交税金,然后把进项税全部抵扣了,账面造成前面所说的情况

2019-07-14,22:50:14

郭老师| 官方答疑老师

现在预缴多少,销项税额多少,进项多少?之前的留抵多少?

2019-07-14,23:13:23

阿娜约 | 会计达人

追问:预交3100万,销项税额41.2万,进项81.5万,正常申报销项减进项留抵40.3万,更正申报后变成没有留抵了,但是开票的销项税没变,只是预交了税金,放预交增值税科目核算了,本月月末具体结转分录:
借:应交增值税(销项税额)41.2万,
借:应交增值税(转出未交增值税)40.3万
贷:应交增值税(进项税)81.5万
次月15号前预交增值税
借:应交增值税(预交增值税)3100万
贷:银行存款:3100万。

2019-07-15,07:54:50

阿娜约 | 会计达人

追问:那么上月就会出现转出未交增值税借方月,该怎么处理,是不是做错了?

2019-07-15,07:56:18

郭老师| 官方答疑老师

你做了无票收入你的销项需要体现
做了多少也得结转到转出未交增值税

2019-07-15,09:03:45

阿娜约 | 会计达人

追问:没做销售收入,因为实际没收到钱,如果做收入会产生利润,产生企业所得税。

2019-07-15,11:58:29

郭老师| 官方答疑老师

你申报的时候不是已经申报了未开具发票

2019-07-15,12:27:26

阿娜约 | 会计达人

追问:应税务局要求申报的时候是做了未开票收入,这样才能产生销项税额,但实际只有500万的收入,如果我将未开票收入做收入那将产生利润需要交企业所得税

2019-07-15,12:40:00

郭老师| 官方答疑老师

应税务局要求申报的时候是做了未开票收入,这样才能产生销项税额,
你申报了未开票收入就要做销售和增值税的,要不怎么和你申报的一致
你要不想确认收入借应收贷应收应交税费

2019-07-15,12:46:09

阿娜约 | 会计达人

追问:谢谢您郭老师,感谢您的耐心,问题应该就出在预交税金这,我没做收入。您最后一句没看懂,我不想确认收入应该怎么做?

2019-07-15,16:04:08

郭老师| 官方答疑老师

分录给你了,借应收贷应收,应交税费

2019-07-15,16:07:41

阿娜约 | 会计达人

追问:非常感谢!

2019-07-15,17:33:32

郭老师| 官方答疑老师

不用客气的,

2019-07-15,17:41:25


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