老师，小规模纳税人，上季度我做收入用的库存现金，但这季度用银行存款收到了其中一笔款，所以我调账是这样做的，如下图，但我总感觉不对劲，余额表中显示的应交增值税和主营业务收入期初余额这么显示正确吗？我做的分录是不是还差什么步骤啊？还没有结转

婉影紫裳 追问

2019-07-11 20:33

调账也是需要转到营业外收入的哈，你再帮我看一下主营业务余额表看需要怎么做？

郭老师 解答

2019-07-11 20:43

主营业务收入需要结转到本年利润

婉影紫裳 追问

2019-07-11 20:58

老师，我有疑惑，你看本期发额是55108.74元，但期末余额却是55108.74-18397.57＝36711.37，我在想，本是调账后这个18397.57是不增不减的，为什么给我把55108.74的主营业务收入给变少了呢？怎么理解啊？

郭老师 解答

2019-07-11 21:13

你的期初是上期期末嘛，看业务增减看本期，你的本期是不增加不减少，就是你的期初有余额，没有结转到本年利润里面，你的期末余额才变少了，

婉影紫裳 追问

2019-07-11 21:17

你的意思我上季度没有结转到利润里吗？，应该不会，我去看看，哎呀，手里没电脑了，看不到

郭老师 解答

2019-07-11 21:24

你截图的这些损益类科目都有余额

婉影紫裳 追问

2019-07-11 21:27

刚好就是我调账的分录，没有结转

郭老师 解答

2019-07-11 21:33

你调账的一正一负数不用结转的

婉影紫裳 追问

2019-07-11 21:50

明天再看看是怎么回事

郭老师 解答

2019-07-11 21:57

嗯嗯，好的，

婉影紫裳 追问

2019-07-12 08:28

老师，即使我没有结转到利润，也不可能会是期初余额是负数，你怎么看

郭老师 解答

2019-07-12 08:45

你有红冲收入就会出现负数销售额

婉影紫裳 追问

2019-07-12 08:46

老师，刚才查了一下上期期末余额，余额都为0，那么我是哪儿做错了，包括我昨天问你的另一个问题（印花税优惠 50%的调整），这三个科目分别是“应交增值税”“主营业务收入”“税金及附加”，前两个科目这季度的期初余额还是负数，“税金及附加”科目期初余额刚好是我调整的数字，我是哪儿没做明白呀？

郭老师 解答

2019-07-12 08:49

你截图快账的那个是什么内容的？
没有结转损益之前的吗

婉影紫裳 追问

2019-07-12 10:44

老师，非常感谢你的耐心，是我自己操作软件的时候，因为一个记账凭证的日期，可能是手误，改的时候从5月改成六月，不小心把五月的日期存了几张凭证，所以才闹出始终查不出原因的期初余额，非常非常感谢你，耽搁你的时间了，也没有让你休息好，太抱歉了！

郭老师 解答

2019-07-12 10:53

没有的，好的，以后有问题还可以问的