老额，我想问下，我有个分公司，现在报企业所得稅的时候为啥我不能选小微企业的，税率25，我们分公司是小规模，现在税管员要问我们和总公司是啥子关系，我怎么写证明啊

小花 追问

2019-07-11 16:55

分公司有识别号

阿文老师 解答

2019-07-11 16:57

分公司有识别号，应该是企业法人，可以申报纳税

小花 追问

2019-07-11 17:13

就是企业所得税不可以

小花 追问

2019-07-11 17:13

你听不懂吗

阿文老师 解答

2019-07-11 17:27

具体和当地税务大厅联系

小花 追问

2019-07-12 12:40

好的，谢谢，还要就是买税控盘不是全额抵扣吗480，有一张专票200，一张普票280，我是一般纳税人，一张专票认证了，就抵扣了，那我另外一张怎么抵扣啊，分录怎么做啊，我才刚开始买的时候分录是借，未交增值税480，贷，库存现金480

阿文老师 解答

2019-07-12 12:46

可以全额抵扣税控盘购买金额和维护费

小花 追问

2019-07-12 13:19

分录怎么体现

小花 追问

2019-07-12 13:19

当时买的时候我做好了，给我说下具体分录

小花 追问

2019-07-12 13:31

现在抵扣了怎么做

阿文老师 解答

2019-07-12 14:18

一般纳税人

①.购入专用设备时;

借：管理费用(价税合计额)

贷：银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时;

借：应交税费—应交增值税(抵减税款)

贷：管理费用

②.支付技术维护费时;

借：管理费用

贷：银行存款/现金

抵减增值税税额时;

借：应交税费——应交增值税(抵减税款)

贷：管理费用

小花 追问

2019-07-12 14:29

写要金额，主要是这次认证帮专票的认证啦，那还有一张发票不是也可以抵扣吗

阿文老师 解答

2019-07-12 15:31

即使是取得的普通发票也是可以全额抵扣的