送心意

小洪老师

职称CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-07-11 14:35

你好借管理费用-社保,贷其他应付款-社保

Liu Liu Liu 追问

2019-07-11 14:40

4月份计提,借管理费用社保,贷应付职工薪酬社保,4月份发工资借应付职工薪酬工资,贷其他营收款社保费个人部分,库存现金,5月缴纳社保应付职工薪酬社保(公司部分)其他应收款(个人部分),贷库存现金

小洪老师 解答

2019-07-11 14:47

你好这个分录没问题啊你是哪里不清楚啊

Liu Liu Liu 追问

2019-07-11 14:49

我总觉得不对

小洪老师 解答

2019-07-11 14:58

你好这个会计分录是没有问题的

Liu Liu Liu 追问

2019-07-11 15:03

4月份筹建期,感觉这样不对

小洪老师 解答

2019-07-11 15:09

你好筹建期这个计入管理费用-开办费,不该写社保

Liu Liu Liu 追问

2019-07-11 15:10

我就觉得哪里不对,但是又想不到,计提社保也是直接计入开办费吗

小洪老师 解答

2019-07-11 15:13

你好是的筹建期发生的费用都计入开办费原来你是这里有疑问

Liu Liu Liu 追问

2019-07-11 15:13

发放工资也是开办费对吗

Liu Liu Liu 追问

2019-07-11 15:16

借管理费用~开办费,贷应付职工薪酬社保,发放工资,借管理费用~开办费,贷库存现金,5月缴纳社保,借应付职工薪酬社保(公司部分)其他应收款(个人部分),贷库存现金

小洪老师 解答

2019-07-11 15:16

你好是的筹建期发生的都计入开办费

Liu Liu Liu 追问

2019-07-11 15:18

那5月份缴纳社保呢

小洪老师 解答

2019-07-11 15:22

如果经营了就按照你那个分录计提如果还是筹建期还是开办费

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相关问题讨论
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工资 -社保
2016-03-21 18:27:05
1、企业负担部分,提取时:   借:管理费用——劳动保险费 (管理部门)     销售费用——劳动保险费 (销售部门)     生产成本——劳动保险费 (生产部门)     贷:应付职工薪酬——社会保险费   2、个人负担部分 ,发放工资时(按个人交纳比例,从中扣除)   借:应付职工薪酬——工资     贷:其他应付款——社会保障金(代扣职工应交纳的部分)       库存现金   3、交纳时:   借:应付职工薪酬——社会保险费 (单位负担)     其他应付款——社会保障金 (代扣个人负担)     贷:银行存款(总交纳的金额)
2016-03-14 10:49:46
你好!计提工资和社保都是当月的。
2015-08-19 10:08:53
您好!首先在发放工资的时候计提个人应该负担的部分,借:应付职工薪酬——工资     贷:银行存款/现金       应交税金——个人所得税   其他应付款——社会保险(个人负担部分) 然后支付个人的部分时候借:其他应付款--社会保险(个人负担部分)     贷:银行存款 企业负担部分计提的时候:      借:管理费用——社会保险(企业负担部分)     贷:其他应付款——社会保险(企业负担部分)   缴纳时:   借:其他应付款--社会保险(企业负担部分)          贷:银行存款
2016-03-07 21:55:50
计提时: 借:制造费用、生产成本、管理费用、在建工程等(应发数) 贷:应付职工薪酬-工资(实发数) 应付职工薪酬-养老保险、公积金(个人工资扣除数) 应缴税费-个人所得税 下月实发时: 借:应付职工薪酬-工资(实发数) 贷:银行存款、现金 因养老保险为当月缴纳当月的,所以缴纳时个人扣除部分计“应付职工薪酬-养老保险、公积金(个人工资扣除数)”,计提时直接冲销。
2015-09-19 08:36:42
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