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青老师

职称： 中级会计师

2019-07-02 16:43

你好，一般纳税人是需要根据增值税应纳税额每个月结转的

蜜糖* 追问

2019-07-02 16:45

小规模是按年结转？

青老师 解答

2019-07-02 16:48

小规模 是不需要结转的 一般纳税人才结转的  小规模一直都是用应交税费-应交增值税二级科目来做的 不存在结转的

蜜糖* 追问

2019-07-02 16:49

那为什么又的老师说是按年结转

青老师 解答

2019-07-02 17:01

你好  看个人 实际中 有的财务不愿意月结 喜欢年结   其实每月最好是结转的

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相关问题讨论
你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-01 09:02:16
你看这个截图去结转这个截图
2020-09-16 21:06:22
这个最好是按月结转，根据之前学员反馈没有按月，有的部分对不上了，到时候还需要查
2020-06-29 08:11:51
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