4月5月开了16%的票，未在3月做未开票收入申报，已经去更正3月-5月申报，补缴了税，加加减减产生了留底，怎么做账调整呢

好仙 追问

2019-07-01 15:07

老师谢谢！我补申报的是我在4月5月已经开过的，红冲后形成新申报表，造成4月份销项小于进项了！有留抵了！与我之前做的帐不一致了！6月份补了税款，然后怎么调到一致呢？

郭老师 解答

2019-07-01 15:16

举个例子吧
你的无票收入10，税额1
补三月份借银存11贷主营业务收入10，应交税费1
三月需要交税也得做借转出未交1贷未交增值税1
四月份借未交1贷银存1
四月份开了发票，红冲无票收入借银存-11贷主营业务收入-10，应交税费-1
做开发票的借银存11贷主营业务收入应交税费1
然后又交了未交1
这个时候不要做借转出未交贷未交
只需要借未交1贷银存1
未交是借方余额1，表示多交了

好仙 追问

2019-07-01 15:22

我看看

郭老师 解答

2019-07-01 15:24

好的，你又不明白的再单独拿出来问

好仙 追问

2019-07-01 15:35

倒数4句是这个意思吗

好仙 追问

2019-07-01 15:39

这个都放在6月调整了

好仙 追问

2019-07-01 15:40

我4月开了50万16%的，但4月共计开了60万收入票，有其他13%的，销项8万，进项5万，他们让我将50万收入红冲掉，我就只有10万收入了，销项一下子少于进项了，就产生留底了，税局的调整过的申报表和我就不一致！我6月份补缴的税和滞纳金，我怎么调到一致呢？

好仙 追问

2019-07-01 15:42

谢谢老师

郭老师 解答

2019-07-01 15:44

你图片的倒数第二个分录不做，销项-1+销项+1=0
这个不用做结转了
可以都放在六月份的

郭老师 解答

2019-07-01 15:45

税务局不让你开16的发票，那50万得开13的是嘛

好仙 追问

2019-07-01 16:19

可以开，但必须提前申报在3月份里，做未开票收入申报，但往往我们都是隔月结账

好仙 追问

2019-07-01 16:22

开就交滞纳金

好仙 追问

2019-07-01 16:27

郭老师 解答

2019-07-01 16:30

那重新开始咱缕一下
三月份做无票收入借银存50贷主营业务收入50/1.16，销项50/1.16*16%
借应交税费-应交增值税-销项50/1.16*0.16
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
四月份借应交税费-未交增值税
贷银存
四月份红冲无票收入借银存-50贷主营业务收入-50/1.16，销项-50/1.16*16%
然后做开发票的，借银存50贷主营业务收入50/1.16，销项50/1.16*16%
然后你之前不是交了增值税吗，借未交增值税50/1.16*16%贷银存
现在应交税费未交借方余额50/1.16*16%
现在流程是这个能理解吧
先不管你现在补做到几月份

好仙 追问

2019-07-01 16:53

郭老师 解答

2019-07-01 17:02

我截图的这个是对的

好仙 追问

2019-07-01 17:10

那在6月份就做这个调整？最上面的不要做了

郭老师 解答

2019-07-01 17:18

你的无票收入也得做上，要不没法做红冲无票收入的
借银存贷主营业务收入470881.14应交税费75840.97
借银存贷主营业务收入56979.31，应交税费9116.69

好仙 追问

2019-07-01 17:23

好的，流程我知道，就是凭证理不清！

好仙 追问

2019-07-01 17:23

谢谢老师，多有打扰！

好仙 追问

2019-07-01 17:26

我还是不理解，无票收入我做，红冲无票收入我也做，干啥还要再做有票收入，我不是已经在4月，5月做过了吗

郭老师 解答

2019-07-01 17:31

正常情况下是不是三月份有无票收入，证明你们销售义务在三月份，以后才可以开16的发票
所有得做无票收入，在四月份交税，然后开了发票，你不能再做一次收入，就要红冲无票收入，然后再做开发票的收入

好仙 追问

2019-07-01 17:55

正常情况下是的， 凭证就做无票收入，然后红冲收入，再做一遍有票收入，3个吗？

郭老师 解答

2019-07-01 17:57

是的，程序是这么来的

好仙 追问

2019-07-01 18:10

6月调整的时候，我的这个特殊情况第三个还要不要做？我已经在4月5月开过了

郭老师 解答

2019-07-01 18:15

你是不是补做也是补在六月份，收入那直接做发票的，不用做无票收入，你的增值税缴纳需要补做的