老师你好，我想咨询一下我们是做景区托管的，主要是负责票务这块，在7月.8月准备了一系列的包场活动，会涉及租赁设备和人工费，是我们直接和广告商签合同，付钱。然后因为票务收入都在我们这，后续会直接扣掉这部分费用，那是应该广告商给我开票50万 我给景区开票50万吗？这部分怎么做账？

???? 追问

2019-06-30 20:08

那我开具旅游服务发票给景区可以吗？这个内容是能和厂商开给我的发票差额征税的吗？我们是旅行社

陈诗晗老师 解答

2019-06-30 20:10

你是旅行社，你可以选择差额计税的，同学。

???? 追问

2019-06-30 20:12

但是差额可以扣减成本的规定里面没有说可以扣减广告费这块的  这个费用我该怎么差额呢？

???? 追问

2019-06-30 20:12

或者说让对方广告设备租赁公司给我怎么开票比较好？

陈诗晗老师 解答

2019-06-30 20:47

你这个票据的出售不是为了旅客旅行？而只是为广告公司？

???? 追问

2019-06-30 21:45

是为了旅客呀  为了旅客来景区玩有音乐节体验的

???? 追问

2019-06-30 21:46

对方公司肯定是开广告费  50万然后我给景区开旅游服务52万的话  我是不是纳税可以2万？因为我们是小规模增值税能否这样差额征收？

陈诗晗老师 解答

2019-06-30 22:12

旅游是可以差额征税
但是这里的差额征税是直接对于支付的旅客的住宿、机票可以扣除。
你这种是不属于扣除范围，
你需52万纳税

???? 追问

2019-06-30 22:16

好的  谢谢老师  那请问类似这样的业务我该怎么处理能税收优惠最大呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-01 08:48

你不能采取差额计税。只能是按开票金额全额交纳增值税和附加税。如果开票可以延缓，可以考虑是否能够享受季度 不超过30万的优惠政策。