企业自建库房，自用，进项可以抵扣不

飞天小能豆 追问

2019-06-29 18:21

房地产公司也是一样吗？

飞天小能豆 追问

2019-06-29 18:23

自建自用，不投入生产经营是不是不能抵扣？

马老师 解答

2019-06-29 18:27

可以抵扣的   营改增以后是可以的   营业税的时候不可以

飞天小能豆 追问

2019-06-29 18:30

自用要不要分怎么用？ 比如放到那不管会不会进项转出？

飞天小能豆 追问

2019-06-29 18:34

或者把库房改成员工宿舍之类

马老师 解答

2019-06-29 18:36

员工宿舍就是属于福利 这就不能抵扣了

飞天小能豆 追问

2019-06-29 18:36

自用要不要分怎么用？ 比如放到那不管会不会进项转出？这个呢？

马老师 解答

2019-06-29 18:37

如果是企业生产经营用的 就可以抵扣 如果是员工宿舍 就不可以抵扣

飞天小能豆 追问

2019-06-29 18:39

那是不是可以理解成，自用分用途，用途不同，进项抵扣就不一样，如果后期做为了宿舍，固定资产转为什么呢？ 之前在建工程的所有进项是不是要全部转出？

马老师 解答

2019-06-29 18:47

如果后期改变了用途，折旧的金额占总金额的比例计算出来然后乘以进项金额的部分不可以抵扣，要进项转出

马老师 解答

2019-06-29 18:49

不分啊，都是你的固定资产。进项能否抵扣，看你们的用途

飞天小能豆 追问

2019-06-29 18:54

那剩余的固定资产余额 计入哪里？余下的进项税额呢

马老师 解答

2019-06-29 18:59

固定资产就一次计入固定资产了啊
进项税额转出到固定资产余额，改变你固定资产账面余额

飞天小能豆 追问

2019-06-29 19:02

然后再重新计提折旧吗？

马老师 解答

2019-06-29 19:23

是的根据新的余额计算折旧

飞天小能豆 追问

2019-06-29 20:13

库房一建设好就用作宿舍之类是不是就得全部进项转出，，固定资产账面价值增加

马老师 解答

2019-06-30 07:14

如果你知道它开始就是宿舍，不能抵扣，直接就按照价税合计金额计入固定资产，发票认证后次月直接进项转出