要求甘老师为我解答，本月只有进项税额，没有销项税额，月末怎么结转

落后的魔镜 追问

2019-06-29 10:16

你好，不结转一般进项税额会有余额吗？

玲竹老师 解答

2019-06-29 10:18

一般是年末的时候把增值税下的三级科目都结平 集中做一笔分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

落后的魔镜 追问

2019-06-29 10:21

老师，那每个月月末需要做结转吗？如果销项大于进项税额

玲竹老师 解答

2019-06-29 10:22

如果销项大于进项 月末需要结转
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

落后的魔镜 追问

2019-06-29 10:27

收到发票后是不是要进行认证还是等有销项的时候认证呢？

玲竹老师 解答

2019-06-29 10:28

如果您当地税务不要求税负率 可以收到发票就认证进项留抵 如果税务要求税负率的话 就根据税负率跟销项 然后认证进项

落后的魔镜 追问

2019-06-29 10:31

房地产开发是预交增值税，会要求税负率吗

玲竹老师 解答

2019-06-29 10:32

预缴的时候不要求

落后的魔镜 追问

2019-06-29 10:37

收到发票没有认证，怎么做会计分录？

玲竹老师 解答

2019-06-29 10:37

借：成本费用等
应交税费——待认证进项税额
贷：应付账款等

落后的魔镜 追问

2019-06-29 10:41

做账可以不进待认证进项税额吗？可以直接做进项税额吗

玲竹老师 解答

2019-06-29 10:42

这样的话 那您进项税额跟申报表的数字就不一样了 
如果您觉得没关系的话 可以

落后的魔镜 追问

2019-06-29 10:47

如果进项发票没有认证，借：成本费用等
应交税费——待认证进项税额
贷：应付账款等
那月末怎么处理

玲竹老师 解答

2019-06-29 10:48

这个月末不需要处理 等需要认证的时候写分录
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税额

落后的魔镜 追问

2019-06-29 10:52

老师，如果没有税负率要求，那一般收到发票就要认证吗

玲竹老师 解答

2019-06-29 10:54

是的 没有的话 一般收到就入账认证抵扣

落后的魔镜 追问

2019-06-29 11:09

老师，房地产开发前期没有收入，是否也要认证呢

玲竹老师 解答

2019-06-29 11:10

可以暂时不认证先入账 等有收入再认证